中小企業にとって、ファクタリングは迅速に資金を調達する有力な手段の一つです。売掛金をファクタリング会社に譲渡することで、回収までの時間を待たずにキャッシュを得ることができます。しかし、便利な資金調達手段である一方、ファクタリングには予期せぬリスクも伴います。特に、詐欺や横領などの不正行為が絡むと、企業にとって深刻な法的問題や財務的損失を引き起こすことがあります。

このコラムでは、ファクタリングを利用する際に避けるべき不正行為と、それを防ぐためのリスク管理方法について詳しく見ていきます。

売掛金の不正売却 ― 架空取引と詐欺の温床

ファクタリングで最も注意が必要なのは、売掛金の不正売却です。ファクタリングは、企業が自社の売掛金を第三者に譲渡して即座に資金を調達する仕組みですが、売掛金が実際には存在しない場合、詐欺罪に該当します。

例えば、経営者が架空の取引先を作り、そこで発生したと偽った売掛金をファクタリング会社に売却する場合、ファクタリング会社は実際には回収不能な金額に基づいて資金を支払うことになります。これは、経営者が意図的にファクタリング会社を欺いた詐欺行為です。

このような不正を防ぐためには、ファクタリング会社が売掛金の真実性を確認する仕組みを持ち、取引先との契約内容や支払履歴などを慎重にチェックすることが求められます。企業側も、ファクタリング会社に対して虚偽の情報を提供しないよう、透明性を確保することが必要です。

横領 ― ファクタリング資金の私的流用

ファクタリングによって得た資金は、あくまで企業の運転資金や事業資金として使用されるべきです。しかし、経営者がその資金を私的な目的に流用する行為は「横領」に該当します。これは、企業の財産を不正に使用した犯罪行為として処罰されます。

例えば、経営者が売掛金をファクタリングで現金化し、その資金を企業の運営には使わず、自分の私的支出に使ってしまう場合です。このような行為は、企業の信用を著しく傷つけるだけでなく、経営者自身に対して刑事罰が科される可能性があります。

横領を防ぐためには、企業内部の資金管理を厳格に行い、ファクタリングで得た資金が適正に使用されているか監視する体制を整えることが重要です。また、定期的な財務監査を実施し、外部の監査機関と連携することも有効です。

また、ファクタリング会社へ譲渡した債権をファクタリング会社へ戻さず、使い込んでしまうケースも横領に該当する場合があります。ファクタリング会社へ譲渡した債権に関しては、債務を受け取る権利がファクタリング会社へ移行していることになります。取引先を含めた三社間での契約においては横領のリスクは少なくなりますが、売掛先を含めない二社間契約の場合は、譲渡した債権を使い込んでしまわないよう注意が必要となります。

重複譲渡 ― 複数のファクタリング会社に同じ売掛金を譲渡するリスク

重複譲渡とは、同じ売掛金を複数のファクタリング会社に同時に譲渡することです。これは、企業が故意に不正を働く場合や、単純な管理ミスから起こることがありますが、いずれにしてもファクタリング会社にとって大きなリスクとなります。

重複譲渡は、譲渡された売掛金が回収できない場合、最終的に損失を被るのはファクタリング会社です。企業がこのような不正を行った場合、詐欺罪が成立することもあります。ファクタリング会社にとってもリスクが高いため、譲渡された売掛金が他のファクタリング会社に譲渡されていないかを十分に確認する必要があります。

重複譲渡を防ぐためには、企業側が譲渡先を明確にし、譲渡する売掛金について一元管理することが重要です。また、ファクタリング会社も、売掛金の確認を慎重に行い、他の譲渡先との重複がないかをチェックする体制を整える必要があります。

売掛金の過剰評価 ― 不正な評価で詐欺を引き起こす

ファクタリング会社は、売掛金を評価して資金を提供しますが、その評価が不正に操作されると、企業にとってリスクが生じます。特に、売掛金が回収困難なものであるにもかかわらず、過大評価されてファクタリングが行われると、ファクタリング会社は資金を支払った後に回収できない状況に直面します。

例えば、取引先の支払能力が低いにもかかわらず、売掛金を過大に評価してファクタリングする場合、最終的には回収が不可能な金額が残されることになります。これも詐欺の一形態として扱われる可能性があり、企業にとっては深刻な法的問題を引き起こすことになります。

このリスクを防ぐためには、売掛金の評価が正当かつ適切であることを確認し、過大評価を避けることが必要です。また、ファクタリング会社も売掛金の回収可能性を十分に評価する仕組みを構築し、不正な取引が行われないように監視する必要があります。

ファクタリングを安全に活用するためのポイント

ファクタリングは、キャッシュフローを改善するための有力なツールですが、同時に不正行為やリスクを伴う仕組みでもあります。企業は、売掛金の正当性、取引先との契約内容、資金の使途に関して十分に注意を払い、透明性と誠実さを保つことが求められます。また、ファクタリング会社に対しても信頼性を確認し、リスク管理体制を強化することが不可欠です。

ファクタリングを利用する際は、しっかりとした契約と透明な取引を心がけ、詐欺や横領のリスクを最小限に抑えた運営を行いましょう。それによって、企業の健全な成長を支える重要な資金調達手段として、ファクタリングを安全に活用することができます。

弊社が提供しているソクデルのファクタリングサービスもしっかりとご検討いただいた上でご利用いただく分には資金調達方法の一つとして効果的なサービスとなっております。

以下にてソクデルのファクタリングサービスの特徴をまとめておりますのでご興味がございましたら併せてご一読ください。

【ソクデルファクタリングの特徴】

・手数料５％～

・２社間ファクタリング

・クラウドサインを用いたオンライン契約

・即日入金可能

・「ソクデルプラン」による割引特典あり

以上が当社ソクデルのファクタリングサービスの特徴となります。

☆☆ソクデルはお客様に対し専任の担当者が付きます☆☆
専任担当制ならではの細やかなサービス、フォローが可能です。
お客様の資金繰り改善のパートナーとなるべく精一杯取り組みます。
また、担当者との相性が合わないと感じられた時は、担当者の変更もできますので、
その際は、お気軽にお申し出ください。

土日のファクタリング希望も含め、「初めてファクタリングを利用される方」「ファクタリング会社の変更を検討されている方」お役に立てると思いますので、是非ソクデルにご相談ください。

ファクタリング会社を選定する際はぜひ本記事をご参考いただけますと幸いです。

これらのポイントを踏まえて、自社の状況やニーズに合ったファクタリングサービスを選ぶことで、よりお得に資金調達ができるでしょう。